企业税收筹划全流程策略及案例分析

# 企业税收筹划全流程策略及案例分析
## 第1章 税收筹划概论
### 第一节 税收筹划的概念与分类
- 一、税收筹划概念
- 二、税收筹划的分类
    - 1. 法律合规筹划
    - 2. 经济效益筹划
### 第二节 税收筹划的目标和原则
- 一、税收筹划的目标
    - 1. 减少税负
    - 2. 合理安排税务
- 二、税收筹划的原则
    - 1. 合法性原则
    - 2. 合理性原则
### 第三节 税收筹划的方法
- 一、税收优惠政策筹划方法
- 二、税制要素筹划方法
    - 1. 直接税与间接税
    - 2. 增值税筹划技巧
    
## 第2章 初创环节的税收筹划
### 第一节 企业性质的选择
- 一、非公司制企业与公司制企业的区别
- 二、非公司制企业与公司制企业的相关税收规定
- 三、非公司制企业与公司制企业的选择
    - 1. 注册资本要求
    - 2. 法律责任
### 第二节 分支机构的选择
- 一、分支机构的类别
- 二、子公司与分公司的税收待遇分析
- 三、子公司和分公司的税收筹划
- 四、分公司和子公司的选择策略
    - 1. 税收成本比较
    - 2. 运营灵活性
### 第三节 初创股权架构设计的税收筹划
- 一、目标公司为非上市公司
- 二、目标公司为上市公司
### 第四节 出资方式选择的税收筹划
- 一、出资方式的分类
- 二、货币资金出资方式、非货币性资产出资方式的比较
- 三、分期投资与一次性投资的选择
    - 1. 现金流预测
    - 2. 风险评估

## 第3章 经营环节的税收筹划
### 第一节 供货环节的税收筹划
- 一、供应商的选择
- 二、采购合同控税
- 三、进项税额控管的税收筹划
- 四、采购结算方式的税收筹划
### 第二节 生产经营环节的税收筹划
- 一、存货计价方法的筹划
- 二、固定资产折旧的筹划
- 三、费用的分摊筹划
### 第三节 销售环节的税收筹划
- 一、混合销售与兼营的税收筹划
- 二、促销方式的税收筹划

## 第4章 融资决策的税收筹划
### 第一节 企业融资方式的税负比较及税收筹划
- 一、企业的融资方式及税负比较
    - 1. 银行贷款
    - 2. 风险投资
- 二、企业融资决策的税收筹划
### 第二节 企业资本结构的税收筹划
- 一、资本结构税收筹划的理论基础
- 二、最佳资本结构的税收筹划
    - 1. 权益资本与债务资本
### 第三节 关联方借款的资本弱化管理
- 一、资本弱化的含义及产生的原因
- 二、对于资本弱化进行管理的相关税收政策
- 三、资本弱化的避税原理
- 四、利用资本弱化进行税收筹划的风险

## 第5章 投资决策的税收筹划
### 第一节 投资地点的税收筹划
    - 1. 地区税收政策
    - 2. 基础设施考量
### 第二节 投资行业的税收筹划
    - 1. 行业特性及优惠政策
### 第三节 投资项目的税收筹划
- 一、回收期法
- 二、净现值法
- 三、现值指数法
- 四、内含报酬率法
### 第四节 投资方式的税收筹划
    - 1. 直接投资 vs 间接投资

## 第6章 财务成果分配的税收筹划
### 第一步 员工工资、薪金的税收筹划
- 一、综合所得的税收筹划
- 二、工作、薪金发放形式的税收筹划
### 第二节 薪酬激励的税收筹划
- 一、股票期权
    - 1. 行权税务处理
- 二、限制性股票和股票增值权
- 三、员工持股计划
- 四、其他股权激励的税收筹划措施
### 第三节 向投资者（股东）分配利润的税收筹划
- 一、投资者为法人单位的利润分配筹划
- 二、个人股东投资者利润分配的税收筹划
    - 1. 税务影响分析
- 三、“一元薪酬”的节税效应
- 四、“对赌协议”式的分配筹划

## 第7章 企业重组兼并的税收筹划
### 第一节 重组兼并与税收筹划的一般原理
- 一、企业重组兼并的概念与分类
- 二、一般性税务处理
- 三、特殊性税务处理
- 四、资产重组的税务处理比较
### 第二节 企业分立的税收筹划
    - 1. 分立带来的税务影响
### 第三节 企业合并的税收筹划
- 一、企业合并中税收筹划的主要形式
- 二、企业合并重组的税收筹划思路
### 第四节 企业清算的税收筹划
- 一、企业结算的基本概念
- 二、企业清算的涉税问题